Is een laadpaal fiscaal aftrekbaar?

Particulier: geen aftrek

Als particulier kunt u een laadpaal bij uw woning niet aftrekken van de inkomstenbelasting; er is geen aftrekpost voor. Ook een landelijke subsidie is er voor particulieren niet: de ISDE-subsidie voor woningeigenaren gaat over isolatie, warmtepompen, zonneboilers en vergelijkbare maatregelen, niet over laadpalen (rvo.nl, 2026). Sommige gemeenten hebben wel een eigen regeling; zie subsidie op een laadpaal.

Rijdt u een auto van de zaak? Dan betaalt uw werkgever vaak de paal, en mag hij de stroom onbelast vergoeden. Dat staat op laadpaal via de werkgever.

Ondernemer in de inkomstenbelasting (zzp, eenmanszaak, vof)

Staat de elektrische auto op uw onderneming, dan zegt de Belastingdienst op de pagina over privégebruik auto dat de aanschaf- en plaatsingskosten van een laadpaal voor een elektrische auto aftrekbaar zijn. Op dezelfde pagina staat: "De laadpaal verhoogt de catalogusprijs van de auto niet." De paal telt dus niet mee voor de bijtelling (Belastingdienst, privégebruik auto, 2026).

Aftrekbaar betekent hier: de kosten tellen mee voor uw winst. Een laadpaal gaat jaren mee, dus in de regel schrijft u hem af over een aantal jaren in plaats van alles in één jaar. Hoe dat voor u uitpakt, bespreekt u met uw boekhouder.

Welke kosten horen erbij?

De Belastingdienst spreekt van aanschaf- en plaatsingskosten. Vraag de installateur daarom om een gespecificeerde factuur, met aparte regels voor:

• de laadpaal of wandlader zelf;
• de installatie en de kabel naar de laadpaal;
• aanpassingen in de meterkast, zoals een extra groep of aardlekbeveiliging;
• eventueel graafwerk of een meter voor load balancing.

Zo kan uw boekhouder zien wat bij de laadpaal hoort, en wat bijvoorbeeld een algemene verbetering van uw meterkast is.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) 2026

Investeert u als ondernemer in bedrijfsmiddelen, dan kunt u mogelijk extra aftrek krijgen via de KIA. De bedragen voor 2026 volgens de Belastingdienst:

Let op: het gaat om het totaal van uw investeringen in dat jaar, niet om de laadpaal alleen. Bedrijfsmiddelen onder € 450 tellen niet mee, en er zijn uitsluitingen, onder meer voor woonhuizen (Belastingdienst, geen recht op investeringsaftrek). De Belastingdienst noemt de laadpaal op die pagina's niet met naam. We konden niet controleren of een laadpaal bij uw eigen woning onder de KIA valt. Vraag dat na bij uw boekhouder of de Belastingdienst.

Bv: kosten van de vennootschap

Bij een bv is de laadpaal een bedrijfsmiddel van de bv als de bv hem betaalt. Staat hij bij u als directeur-grootaandeelhouder thuis voor een auto van de zaak, dan gelden in de basis dezelfde regels als voor een werknemer: de paal hoort bij de auto, en de stroom mag tegen de integrale kostprijs worden vergoed (Belastingdienst, KG:204:2024:14). Let ook op wie eigenaar van de paal wordt; zie laadpaal via de werkgever.

MIA, Vamil en EIA

Voor laadpunten verwijst RVO ondernemers naar de subsidieregeling SPRILA in plaats van naar de Milieulijst; zie laadpalen voor uw bedrijf. Een laadpaalcode op de Energielijst 2026 (EIA) hebben wij niet gevonden. Omdat we niet konden bewijzen dat die er niet is, raden we aan het voor uw investering na te gaan op rvo.nl.

Btw

Voor zonnepanelen bij woningen geldt een 0%-tarief. De Belastingdienst noemt laadpalen op die pagina niet (Belastingdienst, btw-tarief zonnepanelen). Ga er dus niet van uit dat een laadpaal onder het 0%-tarief valt. Of en hoeveel btw u als ondernemer kunt terugvragen, hangt af van het zakelijke en privégebruik van de auto. Daarvoor hebben wij geen eenduidige bron gevonden; uw boekhouder kan het voor uw situatie uitrekenen.

Samengevat

Dit is algemene informatie, geen belastingadvies. Wilt u een prijs vooraf om met uw boekhouder te bespreken? Doe een vrijblijvende aanvraag; een installateur uit uw regio stuurt u een gespecificeerde offerte.